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監(jiān)察審計(jì)部進(jìn)一步突出審計(jì)要點(diǎn),加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,實(shí)施全過程的基建工程審計(jì),上半年開展審計(jì)項(xiàng)目6個(gè),查處違規(guī)違紀(jì)金額855萬元,工程審計(jì)核減率為8.3%。
今年以來,監(jiān)察審計(jì)部從查閱會計(jì)報(bào)表、年度總結(jié)等書面材料入手,掌握企業(yè)的相關(guān)情況,以評價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)為主線,把其他收入確定為審計(jì)的要點(diǎn),有針對性地確定審計(jì)范圍、要點(diǎn)、方法,進(jìn)一步提高審計(jì)工作效益和效果。他們針對某公司存續(xù)時(shí)間較短的特性,確定審計(jì)要點(diǎn)從審查相關(guān)合同、文字性資料入手,查處賬外賬170多萬元。他們對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題,反復(fù)核實(shí),察覺疑點(diǎn),一追到底,為了搞清事實(shí)真相,審計(jì)人員對該種物資的真實(shí)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查,到供應(yīng)部門核實(shí)物資的發(fā)出、采購數(shù)量,到使用單位核實(shí)物資的領(lǐng)用、消耗情況,到設(shè)備部部門核實(shí)近三年廢舊物資的回收情況,并多方查找廢舊物資招標(biāo)資料,終于查清了該種物資存在帳外核算的事實(shí),同時(shí)還查出近40萬元的廢舊物資處理在帳外核算的事實(shí),圍繞這一事實(shí),查處帳外資金194.36萬元,為公司挽回了經(jīng)濟(jì)損失。
他們實(shí)施全過程的基建工程審計(jì),今年以來開展工程審計(jì)項(xiàng)目3項(xiàng),已決算送審額130.31萬元,核減額為10.8萬元,平均核減率達(dá)8.3%。他們對龍新公司窯爐冷修實(shí)行全過程跟進(jìn)審計(jì),完成對6家施工單位130.31萬元跟進(jìn)審計(jì),核減金額10.8萬元,核減率8.3%。他們從工程項(xiàng)目招、投標(biāo),合同的洽談、簽訂,對材料價(jià)格進(jìn)行市場詢價(jià)并確定材料價(jià)格,對LOW-E項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目全過程過程跟進(jìn)審計(jì),完成現(xiàn)場簽證50份,有效控制了工程造價(jià)。
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